Сдача отчетности для ООО

Общество с ограниченной ответственностью, как форма управления хозяйством, подходит предпринимателям малого и среднего бизнеса, которые не хотят рисковать принадлежащим им имуществом, с последующим расширением до крупного бизнеса и ведением деятельности в нескольких отраслях с возможностью участия в долях других организаций и извлечения дополнительной прибыли.

Однако с ведением налогового учета у собственников и руководителей ООО нередко возникают проблемы. Рассмотрим особенности его ведения и сдачи подробнее в статье.

В какие органы и какие отчеты нужно сдавать для ООО?

Общество с ограниченной ответственностью имеет ряд особенностей в первичном оформлении организации и ведении документации. Так, одной из особенностей является подписание трудового договора с руководителем предприятия с приказом и печатью, даже если им являетесь вы сами.

Если ООО имеет сотрудников по трудовому или по гражданско-трудовому договору, то на каждого работника вам придется предоставлять ежеквартальный отчет по расчетной форме 4-ФСС. Она включает сведения о внесении в фонд социального страхования взносов за каждого работника по списку – взнос должен быть не позднее 20 числа следующего квартала в бумажном виде, а в электронном – 25.

Также организация ежегодно должна подавать отчет по справке 2-НДФЛ об уплате налогового сбора за каждого работника – не позднее 1 марта следующего года. В случае, если общество с ограниченной ответственностью не начало деятельность, то в те же временные рамки следует сдать нулевую отчетность.

На УСН (6%) с сотрудниками и без

При выборе упрощенной системы налогообложения заменяются три налога: на прибыль, НДС, на имущество, что может существенно облегчить жизнь ООО в ведении отчетностей. Однако выбрать такой режим можно при соблюдении двух условий:

  1. Выручка не превышает 150 млн рублей.
  2. Штат сотрудников — менее 100 человек.

При превышении данных лимитов по налоговому режиму «Доход» процентная ставка возрастает до 8%.

При наличии сотрудников с 2021 года внесены изменения о замене подачи среднесписочной численности на ежеквартальную по страховым взносам (РСВ) на каждого из сотрудников предприятия.

На УСН (15%) с сотрудниками и без

Налоговый режим «Доходы минус расходы» имеет те же особенности, что и УСН 6%, но его главное отличие как раз и находится в названии. Однако этот режим будет работать при соблюдении двух условий:

  1. Выручка не должна превышать 150 млн рублей.
  2. Количество сотрудников —  не более 100.

При превышении лимитов налоговая ставка с 15% вырастает до 20%. Также, если организация имеет филиалы, она утрачивает возможность использования упрощенного налогового режима.

Расходы, которые несет общество с ограниченной ответственностью на производство товаров и услуг, командирование сотрудников и т.д. должны быть задокументированы и подтверждены соответствующими документами (чеками, путеводными листами).

ПАТЕНТ с сотрудниками и без

Для ООО по положению налогового законодательства Российской Федерации патентная налоговая ставка не применима в полной мере. Однако общества с ограниченной ответственностью могут задействовать ПСН в своей деятельности.

Учредитель ООО может быть зарегистрирован, как индивидуальный предприниматель и использовать патентную систему налогообложения. При этом стоит помнить об особенностях этого налогового режима:

  • единоразовая оплата патентной деятельности и освобождение от подачи налоговых отчетов и деклараций;
  • возможные проверки налоговых инспекторов, которые могут выявить необоснованные налоговые выгоды;
  • риски применения статьи 122 НК РФ, которая предусматривает штраф в размере 20-40% от исчисленной суммы налога.

ОСНО с сотрудниками и без

Основная налоговая система является самой сложной по подаче самостоятельных налоговых деклараций. Так получается из-за строгого надзора налоговых инспекторов к доходам и расходам предприятия, поэтому все должно быть документально обосновано подтверждающими документами (кассовыми ордерами, справками, накладными).

Налоговая ставка в 20% и льготы по ней можно получить только в случае деятельности предприятия в отрасли медицины и образования, тем самым снизив ее до 0% .

Также предусмотрена налоговая ставка от 0% до 30% по ОСНО в случае участия в долях и получения прибыли с них в других ООО. Все это подробно прописано в статье 284 НК РФ.

При наличии сотрудников дополнительно на каждого по списку требуется сдача отчетов по отчислениям в ПФР и ФСС, а также НДФЛ.

Сроки сдачи отчетности

Общество с ограниченной ответственностью должно подавать различные отчеты и справки с различной периодичностью, которая разнится от месяца до года:

Ежемесячно требуется подача:

  1. Документов в Пенсионный фонд России — не позднее 15 числа следующего месяца. При повышении сотрудника требуется это зафиксировать в трудовой книжке не позднее 15 числа следующего месяца, а при его увольнении или принятии – в течение следующего рабочего дня.
  2. Нулевых отчетов – до 15 числа следующего месяца, если ООО не успело начать деятельность с момента регистрации.

Квартально нужно подавать:

  1. Отчет о страховых отчислениях — не позднее 30 числа первого месяца следующего квартала.
  2. Отчет в фонд социального страхования; в бумажном виде — до 20 числа, а электронном – 25 числа в месяц следующего квартала.
  3. Справку 6-НДФЛ — не позднее последнего числа месяца отчетного периода.
  4. Форму справки ДСВ-3 — за 20 дней до окончания текущего квартала, в случае перечисления дополнительных страховых взносов.
  5. Нулевой отчет — не позднее 30 числа первого месяца следующего квартала, подается в налоговую службу.
  6. Отчет по нулевой деятельности фирмы по форме 4-ФСС в фонд социального страхования в бумажном виде — не позднее 20 числа следующего периода и аналогично в электронном виде — до 25 числа.

Раз в год требуется подача:

  1. Формы справки 2-НДФЛ в налоговую — не позднее 1 марта следующего года, с включением квартальной отчетности 6-НДФЛ о доходах физических лиц, трудящихся в компании.
  2. Справки с заявлением подтверждения основной экономической деятельности ООО и копии бухгалтерской отчетности с пояснительной запиской, которая подается в ФСС не позднее 15 апреля следующего года.
  3. Справки формы СЗВ-СТАЖ в пенсионный фонд России, по списку трудоустроенных в ООО, — не позже 1 марта следующего года.

Такое количество справок и деклараций обусловлено строгими налоговыми законами Российской Федерации.

Сложности самостоятельной сдачи отчетности

Самостоятельно справки и отчеты при полной деятельности общества с ограниченной ответственностью подавать сложно, обусловлено это количеством и разностью по времени требуемых отчетов. К тому же, все они должны быть документально подтверждены для исключения переплаты с прибыли предприятия.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены штрафные санкции при несвоевременной подаче отчетности:

  • по страховым взносам —  5% от суммы налога;
  • при подаче налоговой декларации, за каждый полный/неполный месяц просрочки — до 30% от суммы налога, но не меньше 1000 рублей.

Из-за этого нередко возникают сложности и «путаницы» при самостоятельном ведении бухгалтерии и работы с налоговыми системами.

Сдача через нашу компанию

Чтобы избежать введения санкций в сторону вашей организации из-за ошибок в ведении бухгалтерии или несвоевременной оплаты налогов, вы можете обратиться к нам. Мы не только возьмем на себя полное ведение бухгалтерии, но оформление отчетов и деклараций по ней.

Так вы сможете избежать необходимости принятия дополнительного сотрудника в штат, и одновременно, освободить себя от ряда задач.

Заключение

Общество с ограниченной ответственностью располагает более широким выбором видов деятельности в сравнении с ИП, однако и ведение бухгалтерии с этим усложняется. Главное – соблюдать все формы и сроки сдачи отчетности, с чем мы вам можем помочь.

 

Свяжитесь с нами
У вас есть вопросы?
Беслатная консультация